КОНТРОЛЬ ЗА СОСТОЯНИЕМ НАЛИЧНОСТИ

Перед всеми компаниями в вопросе контроля движения наличности, как правило, стоят две основные цели: во-первых, отслеживать входящие и исходящие потоки наличности компании, а во-вторых, обеспечить должный показатель прибыли на инвестиции. Эта информация необходима вам, вашему банку и инвесторам для мониторинга финансового положения компании, принятия решения в области инвестирования, а также обеспечения необходимого показателя прибыли на инвестиции. Анализ ситуации в этой области осуществляется на основе ряда стандартных методик.
Мониторинг движения наличности
Просто удивительно, что многие новые компании не способны управлять движением наличности. Формирующиеся компании, располагающие значительным объемом наличности, держат эти средства на текущих счетах и теряют потенциальные проценты. Компании же, располагающие незначительным объемом наличных средств, оказываются просто не в состоянии профинансировать свою текущую деятельность. Необходимо научиться контролировать поток наличности и ставить его на службу интересам компании. Для этого существует два инструмента:
Банковские счета компании, где следует держать такой объем наличных средств, который необходим для обеспечения повседневной ее деятельности, но не более того. Переведите избыточные наличные средства на счета, обеспечивающие высокий процент. Прежде чем открыть счет, сравните размеры банковских комиссионных в разных банках, а положив на счет, ежемесячно проверяйте их правильность. Пользуйтесь кредитными картами для отсрочки платежей по мелким статьям расходов и снижения размера банковских комиссионных.
Система контроля. Еженедельно отслеживайте баланс наличности. Используйте онлайновые банковские программы для еженедельного (и даже ежедневного) получения выписки со счета в целях отслеживания баланса на счете. Определите день, в который раз в месяц должны осуществляться платежи по счетам. Любые счета, не оплаченные в установленный день, должны переноситься на следующий месяц. Ежемесячно составляйте прогнозы в отношении потенциальных поступлений от клиентов, а также платежей поставщикам и оплаты труда сотрудников.
На первом этапе становления компании вы будете испытывать дефицит наличности, поэтому необходимо наладить четкий учет наличных средств по трем причинам. Возможно, вы не добиваетесь необходимого объема продаж (проблемы с прогнозированием); или расходы вашей компании резко превышают ее доходы (проблема затрат); или вы не располагаете необходимыми наличными средствами для финансирования увеличения объема товарных запасов и погашения дебиторской задолженности (проблемы роста).